Новий рік для автомобілістів – це не лише заміна гуми та оновлення страхового поліса, а й, для деяких, неприємні листи від податкової служби. У 2025 році правила оподаткування дороговартісних транспортних засобів залишаються суворими, а поріг входження в “клуб платників” змінюється разом із соціальними стандартами. Заплатити 25 000 гривень просто за факт володіння машиною – перспектива, яка не радує нікого. Але незнання закону, як відомо, не звільняє від відповідальності (і від пені). Про це далі на iAutoUA.com, де ми детально розкладемо по поличках усю бухгалтерію автовласника.
Багато водіїв плутають цей щорічний платіж із збором до Пенсійного фонду при першій реєстрації. Це дві абсолютно різні речі. Якщо збір у ПФ ви платите один раз при купівлі, то транспортний податок може “доганяти” вас протягом п’яти років. У цій статті ми розберемося, як змінився розрахунок у 2025 році, які моделі точно потраплять у “чорний список” Мінекономіки та як не переплатити державі зайвого.
Що таке “податок на розкіш” і законодавча база
Те, що в народі називають “податком на розкіш”, офіційно в Податковому кодексі України (ПКУ) іменується транспортним податком (ст. 267). Це місцевий податок, тобто кошти йдуть не в загальний державний бюджет, а в скарбницю тієї громади, де зареєстроване авто. Це важливо розуміти, адже саме місцеві податківці будуть контролювати сплату.
Фіксована ставка податку незмінна вже кілька років і складає 25 000 гривень за кожен легковий автомобіль, що підпадає під критерії оподаткування. Платити потрібно щороку.
Головні критерії 2025 року: хто платить?
Щоб ви отримали платіжку, ваш автомобіль повинен одночасно відповідати двом критеріям. Якщо хоча б один не співпадає – ви вільні від сплати.
- Вік автомобіля: до 5 років включно (від року випуску).
- Середньоринкова вартість: понад 375 розмірів мінімальної заробітної плати (МЗП), встановленої на 1 січня звітного року.
Математика 2025: рахуємо поріг вартості
Саме прив’язка до мінімальної зарплати робить цей поріг “плаваючим”. Станом на початок 2025 року мінімальна заробітна плата в Україні зафіксована на рівні 8000 гривень. Давайте порахуємо, з якої суми починається “розкіш”:
375 × 8 000 грн = 3 000 000 грн
Отже, якщо середньоринкова вартість вашого авто перевищує 3 мільйони гривень (приблизно $73-75 тис. за курсом початку року), ви – потенційний платник транспортного податку 2025. Порівняно з минулими роками, поріг зріс, що вивело з-під удару власників багатьох кросоверів середнього класу, які балансували на межі.
Пастка “Середньоринкової вартості”: не дивіться в чек!
Це найпоширеніша помилка водіїв. “Я купив машину по акції за 2 800 000 грн, значить я не плачу!” – думає власник. Це не так. Для податкової не має значення, за скільки ви реально придбали авто (хіба що ви купили його значно дорожче ринку, але це рідкість).
Вартість визначається не договором купівлі-продажу, а спеціальною методикою Мінекономіки. Вони враховують:
- Марку та модель.
- Рік випуску.
- Тип двигуна та його об’єм.
- Тип коробки передач.
- Пробіг (нормативний, а не реальний).
Перелік Мінекономіки: єдине джерело істини
Щороку, до 1 лютого, Міністерство економіки України публікує на своєму офіційному сайті перелік автомобілів, які підлягають оподаткуванню. Цей документ є ключовим. Якщо вашої машини (в точній комплектації) немає в списку – ви не платите, навіть якщо вона коштує 5 мільйонів. Якщо вона там є – ви зобов’язані платити, навіть якщо купили її битою зі США за півціни.
Які авто зазвичай потрапляють у список?
Традиційно це преміум-сегмент. У 2025 році слід очікувати в переліку:
| Марка | Моделі (орієнтовно) | Примітки |
|---|---|---|
| Mercedes-Benz | G-Class, GLS, S-Class, GLE (топові версії) | Особлива увага до версій AMG. |
| BMW | X5, X6, X7, 7 Series, XM | Моделі з двигунами 3.0 та 4.4 літра. |
| Porsche | Cayenne, Panamera, 911, Taycan | Майже весь модельний ряд, окрім базових Macan. |
| Land Rover | Range Rover, Range Rover Sport | Версії Autobiography та First Edition. |
| Toyota / Lexus | Land Cruiser 300, Lexus LX | Тільки нові та в максимальних комплектаціях. |
Електромобілі теж можуть бути в списку, якщо їхня вартість перевищує 3 млн грн. Наприклад, Porsche Taycan або топові версії Mercedes EQS.
Алгоритм дій: як перевірити себе
Не чекайте, поки прийде лист. Зробіть це самостійно в лютому 2025 року:
- Зайдіть на сайт Мінекономіки.
- Знайдіть розділ “Перелік легкових автомобілів, які підлягають оподаткуванню транспортним податком у 2025 році”.
- Завантажте файл (зазвичай це .xls).
- Шукайте свою марку, модель, об’єм двигуна та рік випуску.
- Уважно дивіться на стовпчик “Рік випуску”. Там може бути вказано не просто “2024”, а діапазон, наприклад “до 2 років”.
Якщо ви знайшли свій автомобіль, готуйтеся платити. Але є нюанси, які дозволяють заощадити на інших аспектах володіння, наприклад, на страхуванні. Детальніше про те, як сучасні технології впливають на вартість КАСКО, читайте у матеріалі: телематика й страхові знижки: коли це реально працює і чи варто пускати “великого брата” в авто.
Терміни та процедура сплати
Процедура для фізичних та юридичних осіб відрізняється кардинально.
Для фізичних осіб
Вам пощастило більше – нічого рахувати не треба. Податкова служба (ДПС) сама формує податкове повідомлення-рішення (ППР) і надсилає його вам за місцем реєстрації (прописки) до 1 липня звітного року.
- Термін сплати: протягом 60 днів з дня вручення ППР.
- Якщо лист не прийшов: Це палиця з двома кінцями. Згідно із законом, якщо повідомлення не вручено, то й обов’язку платити немає. Але часто податкова відправляє лист, ви його не забираєте на пошті, він повертається, і вважається врученим. Потім нараховується борг і арештовуються рахунки.
Порада експерта: Якщо ви знаєте, що ваше авто в списку Мінекономіки, не грайте в хованки. Перевірте “Електронний кабінет платника податків” у червні-липні. Там ППР з’явиться швидше, ніж дійде пошта.
Для юридичних осіб
Бухгалтери компаній повинні все робити самі. Вони самостійно обчислюють суму податку станом на 1 січня і подають декларацію до 20 лютого. Сплата відбувається поквартально рівними частинами (по 6 250 грн) до 30 числа місяця, що настає за звітним кварталом.
Складні випадки: купив, продав, вкрали
Життя автомобіліста непередбачуване, і податковий кодекс це частково враховує. Розглянемо нестандартні ситуації.
1. Автомобіль придбано посеред року
Податок ділиться між старим і новим власником. Попередній власник платить за період з 1 січня до початку місяця, в якому він продав авто. Новий власник – з місяця, в якому зареєстрував право власності, і до кінця року. Тобто за місяць переоформлення платить новий власник.
2. Автомобілю виповнилося 5 років у травні
Ви платите не 25 000 грн, а пропорційну частину. Податок сплачується за період з 1 січня до початку місяця, наступного за місяцем, в якому авто досягло 5-річного віку. Якщо 5 років “стукнуло” у травні, ви платите за 5 місяців (січень-травень).
3. Авто викрадено
Якщо авто в угоні, податок не сплачується з місяця, наступного за місяцем, в якому факт викрадення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань. Обов’язково візьміть довідку в поліції та надайте її податковій.
Штраф за несплату податку на авто: ціна забудькуватості
Ігнорування податку на розкіш – дорога помилка. Якщо ви не сплатили узгоджену суму (тобто отримали ППР і проігнорували 60 днів), включаються штрафні санкції:
- При затримці до 30 календарних днів – 10% від суми боргу (2 500 грн).
- При затримці більше 30 днів – 20% від суми боргу (5 000 грн).
Крім того, на суму боргу нараховується пеня за кожен день прострочення. Але найгірше – це податкова застава. Автомобіл фактично потрапляє під арешт: ви можете ним користуватися, але не можете продати, подарувати чи виїхати за кордон без дозволу податкового керуючого. У критичних випадках виконавці можуть вилучити авто та продати його на аукціоні для погашення боргу.
Поширені запитання (FAQ)
Чи впливає війна на сплату транспортного податку?
Загалом ні, воєнний стан не скасовує цей податок. Виняток – якщо авто знаходиться на окупованій території або в зоні бойових дій (перелік таких територій затверджує Мінреінтеграції).
У мене в техпаспорті авто 2019 року, але куплене в 2020. Як рахувати вік?
Вік рахується виключно від року випуску, зазначеного в документах, а не від дати першої реєстрації чи купівлі. Якщо рік випуску 2019, то 2024 рік був останнім податковим роком для цієї машини (2019, 2020, 2021, 2022, 2023 – ось 5 повних років). У 2025 році за авто 2019 року платити вже не треба, навіть якщо воно коштує 5 мільйонів.
Чи треба платити, якщо в списку Мінекономіки є моя модель, але інший об’єм двигуна?
Ні. Відповідність має бути повна: марка, модель, об’єм, тип палива. Якщо в списку BMW X5 3.0 Diesel, а у вас BMW X5 2.0 Hybrid – ви не платите. Але будьте уважні: іноді в списку вказують просто об’єм “від 2.5 до 3.0”.
Висновок
Транспортний податок у 2025 році стосується вузького кола автовласників, але сума у 25 000 гривень змушує ставитися до нього серйозно. Підвищення мінімальної зарплати підняло планку до 3 мільйонів гривень, що трохи полегшило життя власникам “середнього преміуму”. Головна порада – у лютому 2025 року витратити 5 хвилин, зайти на сайт Мінекономіки та перевірити список. Це збереже вам нерви та гроші. Детальніше про нюанси податків на авто 2025 та як перевірити себе у списках ви завжди можете дізнатися на нашому ресурсі.
Пам’ятайте, що володіння дорогим авто – це не тільки комфорт, але й відповідальність перед законом. Перевіряйте електронний кабінет, слідкуйте за поштою і не давайте бюрократії шансу зіпсувати вам настрій.
